年度预算被投到屏幕上时，会议室里先安静了三秒。
不是因为它难看。
相反，它太好看了。
十二个月压成一页，收入按季度往上走，营销费用按比例摊开，渠道成本在第二季度后被规模稀释。
最底下一行现金余额，年底还有一千三百二十万。
唐棠看着那条缓慢上扬的曲线，没忍住：「这不是挺稳的吗？」
秦知远没有接话。
他把鼠标停在第三季度那一格，指腹敲了敲桌面。
陈砚秋把打印件翻到第二页：「这是给投委会看的年度版。
问题是，钱不是按年度花的，货也不是按年度生产的。」
周既白坐在靠窗的位置，没碰那杯已经凉掉的咖啡。
他看了眼表格，说：「投资人问现金流断点，不是在问年底还有多少钱，是问哪一天账上会低到不能犯错。」
这句话把刚松一点的气氛又压回去。
林听晚把白板上「现金能撑到哪一天」圈起来。
「拆到月。」她说。
财务同事小周愣了一下：「现在吗？」
「现在。」林听晚把年度预算文件另存，「文件名改成《野月月度现金流压力测试_0314_V0.
1》。
年度版保留，但今天不再用它回答现金断点。」
小周的手忙了一瞬，键盘声很快密起来。
第一版月度模型跑出来，问题立刻露了头。
七月现金余额还算安全，八月往下掉。
原因不是销售不好，而是渠道铺货要提前备货。
远舟建议的华东首批试点，便利店、写字楼快闪、咖啡店组合样板同时推，包材、代工、冷链、陈列物料都要先付钱。
便利店回款四十五天，咖啡店按月结，写字楼团购还要给十五天账期。
九月看起来回一点，十月又往下砸。
十月的坑更大。
中秋后原料厂要求锁价预付，第二批小瓶装包材要下单，直播渠道如果接上，要先付坑位费和样品费。
年度预算里这些钱被摊成一条平滑的营销与供应链费用，拆到月之后，全堆在了同一个窗口。
梁舒盯着表格，声音低下去：「所以不是年底有没有钱，是八月和十月会不会断。」
「对。」林听晚拿起笔，在白板上写下两个日期。
八月二十七日。
十月十八日。
「按远舟快扩张方案，八月底账上现金会低于安全线，十月如果回款延迟十天，现金低于两个月固定支出。」
唐棠皱眉：「可如果我们不扩，投资人会觉得我们错过窗口。」
「所以要把扩张拆成能停、能改、能验收的动作。」林听晚说，「不是一句不扩，也不是一句全力扩。」
她把模型复制成三版。
基准版，按现有见山节奏走，便利店试点二十家，写字楼五个点，咖啡店两组联名，现金低点在十月，仍高于安全线百分之十二。
加速版，按远舟建议，便利店五十家，写字楼十五个点，咖啡店联名扩大，八月跌破安全线，十月需要额外资金覆盖。
压力版，把便利店回款延迟十五天、原料预付款提高一成、直播退货率上调三个点全部放进去。
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